For a better experience, enable JavaScript in your browser.

مسئوليات لجنة التدقيق المالي

طبقًا لقواعد قيد الأوراق المالية بالبورصة المصرية، تمتلك شركة إعمار مصر لجنة تدقيق مالية مكونة من ثلاثة مديرين غير تنفيذيين، يكون واحدٌ منهم مديرًا ماليًا وخبير محاسبة، وتكون هذه اللجنة مسئولة أمام مجلس الإدارة ويترأسها كلٌ من:

  • جمال ماجد بن ثنية، بصفته عضوًا (عُيِّن بتاريخ 18 سبتمبر 2014).
  • أحمد جاوه، بصفته عضوًا (عُيِّن بتاريخ 18 سبتمبر 2014).
  • هبة الجبلي، بصفتها عضوة خبيرة مستقلة (عُيِّنت بتاريخ 18 مايو 2015).

تتكون لجنة التدقيق المالي من ثلاثة أعضاء على الأقل من مجلس الإدارة، يكون جميعهم أعضاءً غير تنفيذيين من ذوي الخبرة في قطاع الأعمال بشركة إعمار مصر، على أن يكون واحدٌ منهم – على الأقل – عضوًا مستقلًا (فيما معناه أي عضوٍ لم يكن موظفًا في الشركة المعنية أو طرفًا في اتفاقية معها أو عضوَ مجلس إدارةٍ فيها أو في أيٍ من شركاتها القابضة أو فروعها أو شركاتها التابعة أو أيٍ من أطرافها التابعة وذلك خلال الثلاث سنوات الأخيرة قبل تعيينه). طبقًا لقواعد قيد الأوراق المالية بالبورصة المصرية، في حال عدم توفر عددٍ كافٍ من أعضاء مجلس الإدارة في شركة إعمار مصر لتلبية المتطلبات الواردة أعلاه؛ يجوز لشركة إعمار مصر تعيين أعضاء لجنة تدقيق مالي من خارج مجلس الإدارة.

مسئوليات لجنة التدقيق المالي:

  • مراجعة وفحص إجراءات التدقيق الداخلي لشركة إعمار مصر ومدى تطبيقها.
  • دراسة السياسات المحاسبية المعمول بها في شركة إعمار مصر والتغييرات الناشئة عن تطبيق أية سياسات محاسبية جديدة.
  • مراجعة وفحص آليات المراجعة الداخلية وأدواتها وإجراءاتها وخططها ونتائجها، إضافةً إلى دراسة تقارير المراجعة الداخلية والإشراف على تنفيذ ما ورد بها من توصيات.
  • متابعة إجراءات إعداد القوائم المالية الدورية والسنوية ومراجعتها، وإجراءات عرض المذكرات العامة والأوضاع الخاصة، وتقديرات الميزانية بما في ذلك قوائم التدفقات المالية وقوائم الدخل.
  • مراجعة مسودة القوائم المالية الابتدائية قبل تقديمها إلى مجلس الإدارة لغرض تقديمها إلى المدقق المالي.
  • اقتراح تعيين مدققين ماليين، وتحديد أجورهم، والنظر في كافة الأمور المتعلقة باستقالتهم أو فصلهم دون الإخلال بأحكام القانون.
  • تقديم رأيٍ خاص بما يلي: (1) تفويض تعيين المدققين الماليين لشركة إعمار مصر لتأدية الخدمات بالنيابة عن الشركة بدلًا من مراجعة القوائم المالية. (2) الأجر المقدر للمدققين الماليين، بما لا يتعارض مع متطلبات استقلاليتهم.
  • مراجعة تقرير المدقق المالي فيما يتعلق بالقوائم المالية ومناقشة ملاحظاته وتحفظاته في هذا الشأن، إضافة إلى العمل على حل الاختلافات في وجهات النظر بين إدارة شركة إعمار مصر والمدقق المالي.
  • التأكد من تقديم أية تقارير إلى مجلس الإدارة بواسطة خبير مختص ليس له صلة بطبيعة التعاملات والعمليات المبرمة بين الأطراف ذات الصلة، ولا بمدى الضرر (إن وجد) الذي تتسبب فيه هذه التعاملات أو العمليات على شركة إعمار مصر أو مساهميها.
  • تقديم رأيٍ خاص بما يلي: (1) تفويض تعيين المدققين الماليين لشركة إعمار مصر لتأدية الخدمات بالنيابة عن الشركة بدلًا من مراجعة القوائم المالية. (2) الأجر المقدر للمدققين الماليين، بما لا يتعارض مع متطلبات استقلاليتهم.
  • مراجعة تقرير المدقق المالي فيما يتعلق بالقوائم المالية ومناقشة ملاحظاته وتحفظاته في هذا الشأن، إضافة إلى العمل على حل الاختلافات في وجهات النظر بين إدارة شركة إعمار مصر والمدقق المالي.
  • التأكد من تقديم أية تقارير إلى مجلس الإدارة بواسطة خبير مختص ليس له صلة بطبيعة التعاملات والعمليات المبرمة بين الأطراف ذات الصلة، ولا بمدى الضرر (إن وجد) الذي تتسبب فيه هذه التعاملات أو العمليات على شركة إعمار مصر أو مساهميها.

 

تضمن لجنة التدقيق المالي امتثال إدارة شركة إعمار مصر لكافة تعليمات المدقق المالي والهيئة العامة للرقابة المالية، كما تلتزم لجنة التدقيق المالي بتزويد مجلس الإدارة بالتقارير اللازمة على أساس ربع سنوي (كل ثلاثة شهور)، وعقد اجتماعٍ كل ثلاثة شهور. ويجوز لمجلس الإدارة تفويض هذه اللجنة للقيام بتنفيذ بعض الأمور الإضافية فيما يراه المجلس لصالح شركة إعمار مصر، ويلتزم مجلس الإدارة بالنظر في تعليمات لجنة التدقيق المالي في غضون 15 يومًا من تاريخ استلام هذه التعليمات، وفي حال عدم اتباع هذه التعليمات من قبل مجلس الإدارة؛ يخطر رئيس مجلس إدارة اللجنة كلًا من البورصة المصرية والهيئة العامة للرقابة المالية في غضون 60 يومًا.